當前“規(guī)范”已成為中國PPP理性發(fā)展的總基調(diào)，政策關(guān)注點也從先前的投資規(guī)模、落地率轉(zhuǎn)向規(guī)范運作、防范風險。

    2019年財政部印發(fā)財金〔2019〕10號文，延續(xù)了“防風險、規(guī)范化”的政策方向，除了對此前系列規(guī)范性文件內(nèi)容的重申，還將之體系化，提出規(guī)范的PPP項目應(yīng)當遵循的“六個規(guī)范條件”，有利于統(tǒng)一此前實踐中對合規(guī)要件的不同認識。

    一、準確選擇PPP適用項目，防范項目模式選擇風險

    及時糾正PPP泛化濫用問題，強調(diào)PPP項目的公益性，防止商業(yè)地產(chǎn)開發(fā)、招商引資和純工程項目借道PPP進行融資，注重從“降低全生命周期成本、提高公共服務(wù)供給效率、改善公共服務(wù)供給質(zhì)量”來判定是否選用PPP模式，而不僅僅是從實現(xiàn)融資的角度決策項目，更不是一擁而上采用PPP模式，抓好項目的源頭管控，科學篩選、量力而行，統(tǒng)籌安排、綜合平衡，堅決剔除不適宜采用PPP模式實施的項目，防止PPP項目泛化。

    二、合理確定PPP項目參與主體，防范項目法律風險

    財金〔2019〕10號文已明確政府方簽約主體的適格要求，從“政企分開、政資分開”的國企改革角度看，國有企業(yè)或融資平臺公司并不適合作為政府方簽約主體；同時，也已明確社會資本的適格要求。本級政府融資平臺公司作為社會資本方往往無法對項目的價值、風險進行相對獨立的判斷，應(yīng)重點警惕本級政府融資平臺“曲線”搶灘PPP新風險。

    三、科學識別項目風險，防范風險分配不當風險

    PPP項目風險貫穿于整個生命周期，公平合理分配風險是實施PPP項目的關(guān)鍵因素之一。PPP項目的風險管理應(yīng)遵循共同分擔和動態(tài)、全過程管理兩個基本原則，從項目本身特點、雙方對PPP模式的理解以及雙方承擔風險的意愿和風險管理能力等方面充分識別和評估項目風險。

    四、科學設(shè)計付費機制，防范責權(quán)利不對稱風險

    PPP的初衷是為推動公共服務(wù)提質(zhì)增效，為此，財金〔2019〕10號文將“落實項目績效激勵考核”作為規(guī)范重點，明確社會資本方只有提供符合約定條件的公共服務(wù)才能得到相應(yīng)的費用，從而形成責權(quán)利的對稱。應(yīng)依據(jù)項目所屬行業(yè)、類型、特點、交易結(jié)構(gòu)等設(shè)計績效掛鉤機制，在合同中予以明確，并在實施過程中監(jiān)管落實。

    五、加強“兩評一案”論證評審，防范政府信用風險

    “兩評一案”是判斷項目采取PPP模式的關(guān)鍵，也是控制政府財政風險的關(guān)鍵屏障（紅線中的紅線）。“兩評一案”指必須經(jīng)過詳細論證并經(jīng)財政部門及地方政府審批同意后方可采取PPP模式，建立項目支出責任預警機制，對于未按規(guī)定通過兩評報告論證或規(guī)避10%財政承受能力紅線的，不得以PPP名義實施。

    六、依法依規(guī)依程序?qū)嵤?/span>PPP項目，防范項目實施風險

    PPP項目既有增量也有存量項目，只有扎實做好項目前期準備工作，依法依規(guī)依程序組織全過程實施，才能有效防范項目實施風險。對于采用BOT、BOO、ROT等方式實施的項目，通常會涵蓋投融資、建設(shè)、運營、移交等多個環(huán)節(jié)，應(yīng)確保各環(huán)節(jié)符合項目建設(shè)管理要求，具備項目審批全過程的合規(guī)手續(xù)和完備資料。

    七、確保合同滿足合規(guī)性要求，防范項目異常中止風險

    PPP項目合同是合作雙方依法訂立的契約性文件，是整個PPP項目合同體系的核心和基礎(chǔ)。必須堅守合同談判底線，加強合同內(nèi)容審查，從政府依法行政和規(guī)范運行的角度，就合同生效條件、合同實施條款設(shè)置、風險分配與預防條款設(shè)置等方面對PPP項目合同的合規(guī)性、合理性進行綜合分析，提高PPP項目合同識別與管理水平。

報送單位：發(fā)改局

所屬欄目：重大項目和公共資源配置（PPP項目）

                        信息公開

報送時間：2021年2月23日

信息來源：財政部政府和社會資本合作中心