2021年第四季度，遼寧省審計(jì)廳圍繞國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)情況，組織開展了政府投資項(xiàng)目管理、就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金使用、城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)等專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，并對(duì)上季度審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況進(jìn)行了督促。 

一、政府投資項(xiàng)目管理審計(jì)情況

對(duì)14個(gè)市本級(jí)及26個(gè)縣（市、區(qū)，以下統(tǒng)稱縣）2020年以來(lái)政府投資項(xiàng)目管理情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)運(yùn)行為各地項(xiàng)目謀劃、資金申請(qǐng)、調(diào)度管理等提供了技術(shù)保障，有關(guān)市、縣加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理，積極推動(dòng)項(xiàng)目落地落實(shí)，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善民生方面發(fā)揮了重要作用。但部分地區(qū)仍存在項(xiàng)目庫(kù)調(diào)度更新不及時(shí)，信息不完整、不準(zhǔn)確，項(xiàng)目管理不規(guī)范、推進(jìn)緩慢、資金閑置等問(wèn)題。 

一是國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)管理方面。2個(gè)市本級(jí)和7個(gè)縣共69個(gè)項(xiàng)目未執(zhí)行項(xiàng)目信息錄入及審核制度；3個(gè)市本級(jí)和12個(gè)縣共90個(gè)項(xiàng)目信息更新不及時(shí)；8個(gè)市本級(jí)和17個(gè)縣共1062個(gè)項(xiàng)目信息不完整、不準(zhǔn)確。

二是項(xiàng)目建設(shè)管理方面。2個(gè)市本級(jí)和14個(gè)縣共23個(gè)項(xiàng)目未取得前置手續(xù)開工；1個(gè)市本級(jí)和6個(gè)縣共10個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)及政府采購(gòu)管理不規(guī)范；3個(gè)市本級(jí)和11個(gè)縣共21個(gè)項(xiàng)目施工管理及監(jiān)理、驗(yàn)收工作不到位；7個(gè)市本級(jí)和12個(gè)縣共50個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。 

三是項(xiàng)目資金管理方面。4個(gè)市本級(jí)和8個(gè)縣未及時(shí)下達(dá)資金指標(biāo)8.51億元；4個(gè)市本級(jí)和8個(gè)縣財(cái)政局未及時(shí)撥付資金4.46億元；1個(gè)市本級(jí)和2個(gè)縣超范圍使用項(xiàng)目資金5602.2萬(wàn)元；3個(gè)市本級(jí)和1個(gè)縣閑置資金1.88億元。

二、就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金使用審計(jì)情況

對(duì)全省2018年至2020年度就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全省各級(jí)政府及有關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家、省關(guān)于就業(yè)工作的有關(guān)部署，多措并舉促進(jìn)就業(yè)，出臺(tái)一系列援企穩(wěn)崗、促進(jìn)就業(yè)和保障失業(yè)人員權(quán)益的政策，在提升職業(yè)技能、穩(wěn)定就業(yè)崗位、強(qiáng)化基金監(jiān)管等方面取得了一定成效。但部分地區(qū)仍存在重點(diǎn)群體就業(yè)政策、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策、失業(yè)保險(xiǎn)政策落實(shí)不到位，違規(guī)發(fā)放各類補(bǔ)貼，就業(yè)補(bǔ)助資金上繳及撥付不及時(shí)等問(wèn)題。 

一是就業(yè)政策落實(shí)方面。5個(gè)市未針對(duì)重點(diǎn)群體開展職業(yè)技能培訓(xùn)；10個(gè)縣未開發(fā)臨時(shí)性公益性崗位安置就業(yè)困難人員；1個(gè)市創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策未落實(shí)；2個(gè)市和省本級(jí)未及時(shí)發(fā)放穩(wěn)崗返還資金840.44萬(wàn)元。

二是專項(xiàng)資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金管理使用方面。7個(gè)市向不符合條件的企業(yè)發(fā)放穩(wěn)崗返還資金729.06萬(wàn)元；12個(gè)市和省本級(jí)違規(guī)發(fā)放以工代訓(xùn)等培訓(xùn)補(bǔ)貼551.07萬(wàn)元；11個(gè)市違規(guī)發(fā)放見習(xí)補(bǔ)貼263.61萬(wàn)元；14個(gè)市向不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇等補(bǔ)貼742.33萬(wàn)元；12個(gè)市個(gè)人重復(fù)享受待遇或企業(yè)重復(fù)領(lǐng)取補(bǔ)貼156.22萬(wàn)元。 

三、城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)管理審計(jì)情況

對(duì)6個(gè)縣城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)能夠落實(shí)中央和省關(guān)于城鎮(zhèn)污水處理的各項(xiàng)決策部署，重視生態(tài)環(huán)境建設(shè)，加大水污染防治力度，建成并運(yùn)行了一批城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施，改善了人民群眾生活環(huán)境。但部分地區(qū)仍存在建設(shè)單位多付工程款、挪用資金，部分項(xiàng)目建設(shè)程序不規(guī)范、污水處理設(shè)施利用率低等問(wèn)題。

一是資金管理使用方面。1個(gè)施工單位涉嫌騙取工程資金139.42萬(wàn)元；2個(gè)縣5個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位多付工程款565.07萬(wàn)元；2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)挪用工程建設(shè)資金244.41萬(wàn)元；5個(gè)縣40個(gè)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的污水處理設(shè)施及配建管網(wǎng)未計(jì)入固定資產(chǎn)。

二是工程建設(shè)管理方面。2個(gè)縣7個(gè)項(xiàng)目損失浪費(fèi)547.26萬(wàn)元；2個(gè)縣3個(gè)項(xiàng)目多結(jié)算工程造價(jià)164.16萬(wàn)元；5個(gè)縣17個(gè)項(xiàng)目前期手續(xù)不齊或未履行竣工驗(yàn)收手續(xù)；4個(gè)縣33個(gè)項(xiàng)目長(zhǎng)期未完成工程造價(jià)結(jié)算。

三是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理方面。4個(gè)縣19個(gè)項(xiàng)目污水處理設(shè)施利用率低；4個(gè)縣27個(gè)鎮(zhèn)未開展污水處理費(fèi)征收工作；5個(gè)縣37個(gè)項(xiàng)目污水收集管網(wǎng)未實(shí)現(xiàn)雨污分流；2個(gè)縣8個(gè)項(xiàng)目污水處理設(shè)施未取得排污許可證。

四、上季度審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

2021年第三季度重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)指出問(wèn)題后，省審計(jì)廳對(duì)問(wèn)題整改情況進(jìn)行了督促，相關(guān)地區(qū)和部門、單位高度重視，積極組織整改。截至2021年12月末，報(bào)告所反映的41個(gè)問(wèn)題中，已完成整改38個(gè)。通過(guò)整改，推動(dòng)資金指標(biāo)下達(dá)及撥付使用5569.45萬(wàn)元，盤活財(cái)政資金10476.74萬(wàn)元。持續(xù)整改的3個(gè)問(wèn)題部分得到糾正。省審計(jì)廳將繼續(xù)采取措施積極督促問(wèn)題整改工作。